包头市审计局提高办公费用审计质量

发布时间： 2018-09-20 09:33:19

来源：包头日报

分类：本地楼市

在近期开展审计中，发现个别单位存在“公务接待费”全面缩减甚至完全没有，但“办公费用”大幅增长的新情况，对此审计部门加大对“办公费用”的审计核实，切实规范和完善公务支出。

及时关注定点单位。核实是否按照相关程序，确定定点采购单位。通过与财务人员交流、查阅相关会议记录等方式，了解该单位的办公用品定点采购的程序，确定的集中采购地点、具体结算方式、结算时间等内容。分析支出渠道是否为定点单位。将近3年或5年的全年办公费支出数据进行总体分析，通过抽取相关凭证，核实支出是否为定点单位，有无非定点单位采购的情况。核实定点单位发票使用是否合规。通过发票比对和查询，核实有无定点单位提供其他单位发票的情况。

及时关注职责分工。各单位按照相关会议纪要确定领导分工职责，明确一把手、分管领导、办公室主任各自的职责权限。如审计中发现，存在将同一时间、同一地点、相同商品的采买，化整为零，人为分次报销，脱离监管。

及时关注整额资金。特别是对非定点单位采购办公用品的，如存在数额整顿、金额不大、次数频繁、购物中心或大型商场开具票据等情况，进一步与相关经办人员了解，核实采购的真实性与合规性。

及时关注实物登记。通过抽查会计凭证中的采买情况，确定是否建立购入、领用登记制度，实地抽查相关内控制度的执行情况，结合领用情况确定采买的真实性、合规性。

责任编辑： myd

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